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郭宁华：保理企业合规经营及风险防范的要点

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发表时间：2022-04-07 18:40
2022年1月7-8日，第三届国际保理和供应链金融大会暨第六届中国商业保理合作洽谈会隆重开幕，百余位行业知名专家发表重要观点，共同前瞻行业在多元化新环境下的未来发展趋势，为商业保理及供应链金融新兴业态在新时代发展普惠金融凝聚智慧、贡献力量。
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中伦律师事务所合伙人郭宁华在“大湾区保理法律前沿与纠纷多元化解论坛”上发言，以下是发言实录，部分内容有删改。
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郭宁华：
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我将从保理企业和行业的角度分享目前新的监管形势下企业合规经营和风险防范的经验。主要讲三个方面的内容。
一、合规是什么？
这几年关于合规的讨论特别热门，并且各个层面也都付诸了实施。从顶层到下面，从央企到民营企业、外企，以及政府主管部门，包括市场监管部门到行业垄断局、知识产权、检察院等各个领域都在践行和推动合规，深圳司法局、政法委也牵头在做首席合规官的人才培训，也就是说合规化发展是大势所趋。
合规可以区分为内规和外规，从狭义的角度讲，我们讲合规更多的关注点应该是外规，换句话说，内规需要吸收外规的内容和变化。那么外规有哪些呢，政策、法律、行业规则，这些都是外规。当前大家最为关注的除了民法典保理合同规则，以及过往的司法实践积累的重要裁判规则这些重要的外规以外，还有监管政策的变化，目前政策的调整变化比较频繁，也是我们现在比较关注的。
合规有不同的侧重角度。从内控角度，有税务合规、财务合规和法务合规。税务合规一个比较典型的例子，前段时间某直播女王被杭州税务局罚了13亿，相信大家都关注到了。从责任性质角度，有刑事合规、民事合规和行政合规。刑事合规现在很多是检察机关在推动，以深圳为例，深圳市人民检察院、宝安区检察院、南山区检察院等都在推动企业刑事合规，这不仅对企业本身，还是对对企业的负责人、实际控制人以及相关的高管人员，都有非常重要的意义。
关于民事合规，有不少点是和行政合规存在交叉的。最近大家在热议央行的征求意见稿，以及广东省金融局发布的征求意见稿，里面的法律责任有一个专章提到行政合规的问题，只要出现不合规的情况，监管部门可能会依章进行大金额的处罚，这个风险是现实存在的，这个问题一定要引起企业的高度重视。
二、为什么要合规，合规有什么价值？
合规界有两句金句，一句是“做合规创造价值”，另一句是“合规就是价值”。按照我在《中伦视界》发的合规文章里的表述，我自己的体会是：
1.合规是企业永续经营的压舱石。以行政合规为例，现在不罚则已，一旦开罚，金额都非常高，责任非常重。一旦出现重大不合规的情况，对企业来讲可能就团灭，所以从这个意义上讲合规是企业永续经营的压舱石。
2.合规是企业健康发展的防火墙。很多实际的案例都很清晰的展现出，如果企业从体系上和制度上做了合规安排，把重大的风险跟企业和企业的实际控制人能够做一个有效的防范，那么在面对监管发出的处罚时往往能起到防火墙的作用，这一点非常的重要。最近一些大的巨头公司被处罚，大家能看到处罚金额较大，不过你不知道的是如果这些巨头们没有做合规体系的安排，这个处罚金额会更大。这是合规的一个重要的价值。
3.合规是高质量市场准入的小红花。现在商业保理实行白名单制管理，合规就是一个重要的考核指标，能不能进入名单，会衡量企业的合规程度。所以说合规一定是高质量市场准入门槛的小红花。
三、合规要怎么做？
既然合规对企业这么重要，那么怎么做合规？
宏观层面上，一定先要有合规的意识和理念。这一点我觉得一定是自上而下的，首先老板、企业家要重视合规问题，要‍建立合规的制度，更深一级的是要建立合规的体系，内部要培育合规的文化。‍‍
自从中央专门发了央企建立合规‍‍的一些规定，国企、央企、一些大型的企业把合规体系和合规制度的建立、合规手册的‍‍制定作为一项非常重要的工作来抓，我认为这是民营企业‍‍要学习的，当然民营企业有建立的困难，但是要认识到这一点，‍‍并且必须要做，特别企业要发展壮大的‍‍，缺乏合规意识恐怕企业会有很严重的隐患。
中观层面上，应对不同的‍‍法律法规和监管政策，一定要有不同的制度安排，落实到人，制度到文。比如个人信息保护、数据安全、个人隐私等，这些不同方面的问题都要有对应的合规制度，之前协会（深圳市商业保理协会）其它场合中其他专家老师也专题讲过这个问题。比如员工的劳动方面的问题，企业裁员，怎么裁，‍‍要放在合规的层面来考虑这个问题，从点到面，不但要从个案中吸取经验教训，还要扩展到‍‍企业整个劳务体系的安排，要具体，落实到企业的制度上。微观层面上，涉及具体操作不展开。
还有一个企业容易忽略的问题要强调，举个例子，企业在市场当中也往往可能面临竞争对手的恶意竞争问题，对方可能会向主管部门举报你有税务合规问题、非法放贷的问题、非法集资问题等，其实对你的企业来说这就是一个合规‍‍的危机处置问题，‍‍面对这些问题的时候不能大意，‍‍我建议企业一定要建立便利的资源库、专业人才库，专家库，比如说要有法律顾问，尤其是要有会计师或律师这种第三方人才。
在‍‍这种行政的合规问题审查中，第三方作为独立方可以为你的企业进行的‍‍合理解释或合理的辩护，这是很重要也非常起作用的，企业要有这种库。当然这一点协会其实有非常多的资源，我认为协会对大家是非常好的组织依靠。
现在很多领域的监管部门都与行业协会、商会建立联合评审、联合会商机制，来处置一些‍‍个案或类案的行政合规问题。‍‍一些主管部门碰到市场主体的投诉要处置，‍‍常常会引入第三方，包括行业协会以及专业机构的参与。
当前经济形势下，一些企业‍‍业务在紧缩，业务人员在精简，但是建议你的‍‍合规法务人员不要以为不产生直接业务就裁掉，我注意到许多大企业、行业的龙头都在逆势加强合规及法务部门的力量。‍‍这是为什么，大家可以思考一下。
目前是高质量发展的转型期‍‍，要稳进当头，保字当头，‍‍扩规模现在不是一个关键词，关键是要守得住，要投的稳。我现在在做的业务领域就包括企业内部反腐合规和外部刑事合规这一块，与企业交流合作比较多，这些都是我在工作中提炼出‍‍一些体会和思考。‍‍

谢谢大家。

来源：商业保理五十人论坛





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